SAT 2024: ¿En qué casos el aguinaldo es libre de impuestos?

El aguinaldo, una prestación laboral garantizada por ley en México, es un ingreso extra que reciben los trabajadores al finalizar el año. Sin embargo, surge una pregunta común entre los empleados: ¿el aguinaldo está libre de impuestos?

En la mayoría de los casos, el aguinaldo está sujeto al Impuesto Sobre la Renta (ISR), aunque existen excepciones en las que no se paga este impuesto. A continuación, te explicamos de forma clara cuándo el aguinaldo está exento de impuestos y en qué casos debes pagar.

¿Qué es el aguinaldo y cuándo se paga?

El aguinaldo es una prestación laboral obligatoria que corresponde a al menos 15 días de salario, y las empresas deben entregarlo a sus trabajadores antes del 20 de diciembre.

Este dinero es un derecho de todos los empleados, aunque algunas empresas pueden optar por entregar una cantidad mayor como prestación adicional. Recibirlo es un alivio económico para muchas personas al final del año, pero es importante saber qué parte de este ingreso puede estar sujeta a impuestos.

Conoce cuándo no tendrás que pagar impuestos sobre tu aguinaldo y aprovecha este ingreso extra.

¿Cuándo el aguinaldo está exento de impuestos?

El aguinaldo está libre de impuestos cuando el trabajador percibe un ingreso equivalente o menor a 30 días de salario mínimo, que actualmente se encuentra en 5,255 pesos mensuales.

Esto significa que las personas que ganan salario mínimo tienen derecho a recibir su aguinaldo sin que se les retenga parte del mismo para el pago de impuestos. Este monto exento de ISR es calculado con base en la Unidad de Medida y Actualización (UMA), que para 2024 se espera tenga un valor cercano al de 2023.

En resumen, si tu salario mensual es menor o igual a este límite, no tendrás que preocuparte por el pago de impuestos sobre tu aguinaldo, y recibirás el monto completo en tu cuenta.

¿Qué pasa si tu salario es mayor al salario mínimo?

Para los trabajadores que ganan más del salario mínimo, el aguinaldo no está completamente libre de impuestos. En estos casos, la parte exenta del aguinaldo es equivalente a 30 UMAs, que actualmente es 3,153.70 pesos. Cualquier cantidad que exceda este valor será sujeta a retención del ISR. Veamos un ejemplo para entender mejor:

• Sueldo mensual: $10,000
• Aguinaldo: $5,000 (15 días de salario)

De este aguinaldo, los primeros $3,153.70 estarán exentos de impuestos. El resto, es decir, $1,846.30, estará sujeto al pago de ISR, cuyo cálculo dependerá de tu nivel de ingresos y la tabla de impuestos aplicable en ese periodo.

El aguinaldo puede estar libre de impuestos si tu salario está por debajo del límite establecido por el SAT.

¿Por qué se paga impuesto sobre el aguinaldo?

El pago de impuestos es una obligación ciudadana que permite al Estado financiar servicios públicos esenciales, como la educación, la salud, la infraestructura y la seguridad.

Estos impuestos, incluido el que se paga sobre el aguinaldo, forman parte de un sistema que busca distribuir la riqueza de manera más equitativa en la sociedad. Así, al pagar ISR, contribuyes al bienestar colectivo y al funcionamiento de los programas y servicios públicos.

Es importante estar bien informado sobre las normas fiscales que aplican a tu aguinaldo para que puedas administrar mejor tus finanzas al final del año.